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  口商品以不含税的价格进入国际市场根据《增值税暂行条例》规定,企业产品出口后,税务部门应按照出口商品的进项税额为企业办理退税,由于税收减免等原因,商品的进项税额往往不等于实际负担的税额,如果按出口商品的进项税额退税,就会产生少征多退的问题,于是就有了计算出口商品应退税款的比率——出口退税率。1994年1月1日起,出口日期:出口报关单上的出口日期

  代理证明号:属委托代理出口申报退税的,在此栏录入代理出口证明号码,且报关单号码栏不用录入内容,否则,此栏为空。

  对于出口商品,不但在出口环节不征税,而且税务机关还要退还该商品在国内生产、流通环节已负担的税款,使出出口明细申报数据录入字段规则:

  随着国家税制的改革,我国改革了已有退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法,建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退(免)税制度。1994年1月1日开始施行的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,纳税人出口商品的增值税税率为零。出口号:出口号码,若对应多张出口,只需录入一张出口的号码。报关单号码:出口报关单右上角号码(9位)+0+项号(2位),同一张报关单上有多条信息的,必须逐条信息录入,不能汇总录入。

  1、当月出口数据-当月出口报关单原件(附件①)(2014年1月1日后,当月出口的货物当月在增值税上确认收入,出口退税系统里录收入要报关单齐全同时并且电子信息齐全:报关单齐全是指纸质报关单原件,电子信息齐全是指:海关上传电子数据到电子口岸系统里,企业在电子口岸客户端查询到出口信息通过数据报送将数据报送给国税局,国税局能查询到海关报来的电子信息,就算信息齐全)

  (说明:出口明细,提单,装箱单,形式出口发票,这些每个月要留存一份在公司备案,生产企业*次申报的时候,很可能需要提供这些资料拿到国税,看管理员的要求。平时留存一份放到公司就可,不需要每个月拿到国税)

  每月月末收集报关单齐全的出口数据在系统录入,并且通过预审查询是否有电子信息,录入步骤如下:

  基础数据采集→出口货物明细申报录入→增加→所属期(默认当前月份)→序号进料登记注册号(海关进料加工登记手册编号或进口报关单备案0002…进料加工企业填这项,一般贸易公司请忽略)→记销售日期(是指增值税上确认收入的月份,可以填那个月份的**)→所属期标识(填出口年份)→进料登号)→出口报关单号(海关18位编号+001、002…报关单上有几行商品,项号就编到几)→出口日期(报关单出口日期)→代理证明号(进口代理证明编号+2位项号,代理出口企业填,一般贸易公司请忽略)→出口商品代码(报关单上8位海关商品编码)→出口商品名称(默认)→计量单位(默认)→出口数量(报关单数量)→原币代码(USD)→原币币别(默认)→原币离岸价(报关单总价FOB的金额)→原币汇率(记账日的汇率,请注意汇率要填百位制,比如汇率是6.21,系统里要填621)→人民币离岸价(默认)→美元汇率(与上面的原币汇率相同)→其他相关录入时需要直接按回车键(默认)→出口发票号(出口商品专用发票的发票号码)→回车保存或增加→退出}?

  常见问题:对报关单上有运费、保费的,应核对免抵退明细表“出口销售额”(美元)是否填具FOB价

  ②为CIF价的,用总价扣除运费和保费。(离岸价=总价-保费-运费)③为C&F价,则用总价扣除运费。(离岸价=总价-运费)

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